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【中国环保在线 行业动态】按照国家统计局要求，生态环境部2018年在全国范围内(不含港、澳、台地区)组织开展以2017年为基准年，覆盖环境与生态监测、环境治理业、生态保护三大领域(包含10个细分领域)中独立核算的环境服务从业企业、行政、事业法人单位的统计调查，中国环境保护产业协会为统计调查工作提供技术支持。本文基于2017年度环境服务业财务统计数据，简析及呈现环境服务业发展趋势，以期为相关方提供参考。
2017年中国环境服务业持续呈现稳中有升的发展态势
2017年，作为“十三五”期间我国改善生态环境质量的关键时段，环境管理制度加速完善，环保产业战略高度不断提升，政策扶持力度持续加码。党的十九大明确了新时代我国生态文明建设的宏伟蓝图和实现美丽中国的战略路径，“推进绿色发展”和“壮大节能环保产业”成为共识。年内，水污染防治法重新修订，《环境保护税法实施条例》等多项环境保护相关法律法规发布，《重点流域水污染防治规划(2016～2020年)》《全国农村环境综合整治“十三五”规划》等一系列环境保护规划相继出台，大气、水、土壤污染防治三大行动计划深入推进，排污许可制度实施，环境监管不断收严，环境监测社会化改革持续推进，土壤污染防治制度不断完善。
统计结果表明：2017年中国环境服务业持续稳中有升的发展态势，行业规模继续扩大，收入快速增长，利润水平大幅上扬，空间分布更趋集聚，企业纳税额不断提高，成本压力有所加重。具体呈现以下趋势：
1、环境服务业年收入规模快速增长，从业单位及人员数量温和扩张、增幅收窄
图1 2016年～2017年环境服务业发展简况
数据来源：2016年度、2017年度全国环境服务业财务统计调查
2017年统计范围内从业法人单位6438家，比上年增长3.2%，期末从业人数41.1万人，比上年增加5.7%。单位数量和从业人数增长放缓，增幅较上年分别降低约6.7%和13.6%。
2017年环境服务业年收入约3139.6亿元，比上年增长17.9%，增幅较上年提高4.1个百分点，收入呈现加速增长的态势。
2、以小型规模经济单位为主体的行业构成未见明显改变
图22017年环境服务业各类规模企业占比
数据来源：2017年度环境服务业财务统计调查
近年来，受PPP项目带动，推进纵向、混合的多元并购已成为企业由内延式增长向外延式扩张转变，并以此完成其服务领域和业务范围的延伸拓展以及规模扩大的重要途径。从统计结果看，2017年，大型企业(以营业收入划分)121家，较上年增加19家，占比较上年小幅提高0.1%；小微企业占比75.8%，较上年上升0.8个百分点。环境服务业仍以小微型规模经济单位为主体。
3、行业的空间分布更为集中
图32017年环境服务业年收入地域分布
数据来源：2017年度环境服务业财务统计调查
2017年，环境服务业在全国各省(自治区、直辖市)均有分布，分布格局与2016年略有不同。广东省、浙江省和江苏省依然占据前三，北京市超越上海市，重庆市从去年的第九位晋升4个位次，挤入前五，5地贡献了全国环境服务业年收入的57.0%，较2016年排名前5地区的年收入占比提高约2.3个百分比。仅1.1%来自排名后的10个省(自治区、直辖市)，对年收入的贡献较上年小幅下跌约1个百分比。从环境服务业年收入看，排名前列的几地得益于其地缘优势、合理的产业结构、较高的经济发展水平、较强的公众环境保护意识等，进一步拉大了与其他地区间的收入差距，行业的空间集中度较上年有所提高。
4、企业业绩上升明显，成本压力增长温和，行业利润率大幅上扬
图42016年～2017年环境服务从业企业主要财务指标数据比较
数据来源：2016年度、2017年度全国环境服务业财务统计调查
2017年统计口径内环境服务从业企业(以执行的会计制度划分)共计5150家，比上年增长9.4%。年营业收入达2943.5亿元，比上年增长19.2%，高于行业总体增幅(17.9%)1.3个百分点，实现了收入的持续拉升。服务企业年收入占行业收入总额的比重由2016年的92.7%小幅升至2017年的93.8%。实现营业利润额291.4亿元，比上年增长50.1%，收入和利润增速分别高于上年5.0和29.5个百分点。因劳动力成本、原材料价格、融资成本维持了一定的涨幅，2017年企业营业成本同比增幅约18.2%，较2016年升高了4.6个百分点，但低于行业同期营业利润和营业收入增速，行业营业利润率从2016年的7.9%上扬至2017年的9.9%。
从与2016年相同口径的同比分析看，2017年环境服务企业营业收入同比增长25.7%，营业利润同比增长48.0%，营业成本同比增长25.2%，营业利润率约10.0%，较2016年提高了1.5个百分点，且略高于同期行业营业利润率平均水平。
5、环境保护监测、水污染治理的规模继续领跑环境服务五大细分领域，危险废物治理领域收入增长明显，固体废物治理企业盈利能力表现优异，水污染治理企业盈利能力加速提升
图52017年环境服务五大细分领域简况
数据来源：2017年度环境服务业财务统计调查
图62017年环境服务五大细分领域企业营业利润率
数据来源：2017年度环境服务业财务统计调查
2017年，环境保护监测、水污染治理两领域的规模分别以40.9%、26.4%的从业单位数量占比，以及27.5%、25.7%的从业人数占比，继2016年后依旧稳居五领域的前两位。
从年收入和营业收入情况看，水污染治理在细分领域中高，2017年收入达840.1亿元，超过环境服务业收入总额的四分之一，比上年增长23.4%，增幅较上年提高约15%；营业收入达830.3亿元，比上年增长24.2%，增幅较上年提高约16%；危险废物治理领域紧随其后，年收入770.8亿元，其中营业收入770.5亿元，年收入和营业收入增幅均为五领域中高，分别达36.3%和36.4%。
从盈利情况看，五领域2017年营业利润率较2016年均有所提高。其中，固体废物治理以12.1%的营业利润率成为盈利能力高且超过同期全国环境服务从业企业营业利润率的细分行业；水污染治理领域营业利润率增幅高，较上年提高约2.7个百分点，达9.7%；大气污染治理领域增幅相对小，仅比2016年略高0.7%。
各细分领域与2016年的同比分析见下表。
2017年与2016年相同口径的各细分领域企业经营情况
数据来源：2016年度、2017年度全国环境服务业财务统计调查
从营业收入看，水污染治理、危险废物治理企业2017年以767.4亿元和739.0亿元的营业收入领跑五领域，分别同比增长25.1%和32.4%，其中危险废物治理企业增长幅度高于相同口径同期环境服务从业企业总体同比增幅(25.7%)；固体废物治理企业2017年营业收入相对低，约159.1亿元，其同比增幅仅高于大气污染治理企业。
从盈利情况看，2017年水污染治理、固体废物治理企业的营业利润率位列前两位，分别达11.7%和11.4%，且较2016年分别提高了3.9和0.6个百分点；大气污染治理企业的营业利润率较上年提高了0.3%；危险废物治理企业的营业利润率虽较2016年提高了0.8%，但仍为五领域中低，仅7.1%；环境保护监测企业的营业利润率虽达10.9%，但较2016年约下滑了0.7个百分点。
6、企业缴税额快速增长，危险废物治理企业2017年纳税额及同比增幅居五大细分领域
图72016年～2017年环境服务五大细分领域从业企业三税缴纳数额
数据来源：2016年度、2017年度全国环境服务业财务统计调查
2017年企业缴纳的营业税金及附加、管理费用中的税金、应交增值税之和比上年增长22.3%，约达153.7亿元，增幅超过上年3.7个百分点。三税总额的近93%来自五领域。其中，受益于危险废物处理处置监管逐步到位和危险废物处理处置需求的不断增长，该领域市场空间的不断扩大、收入增长明显，危险废物治理企业以48.2亿元的缴税额位居五领域，同比增幅大，达51.1%，贡献了三税总额的31.4%。水污染治理治理企业紧随其后，以41.9亿元的缴税额贡献了三税总额的27.3%。企业缴费额的快速增长，既体现了环境服务业对经济增长的贡献度不断提升，也反映出从业企业的税负压力不断加重。
